内部統制・内部監査支援Internal control, Internal audit
内部統制支援
財務諸表監査及び内部統制監査の実務を通して、内部統制の整備及び運用状況の評価に実際に携わってきた公認会計士が、貴社のニーズに合わせて準備期間・制度適用期間の各段階における内部統制支援業務をご提供致します。
準備期間
| 基本方針 の策定 |
内部統制 の構築 |
整備状況 の評価 |
運用状況 の評価 |
内部統制の 是正・改善 |
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財務報告に係る内部統制に関する方針を確定する |
財務報告に係る業務について、業務の流れ、リスク、統制活動を整備する |
内部統制が適切にデザインされ、それが実際の業務に適用されているか評価する |
内部統制が有効に運用されているかどうか運用テストを実施して評価する |
内部統制に欠陥がある場合には、是正・改善する開示書類(四半期報告書、有価証券報告書)作成 |
制度適用期間
| 評価範囲 の決定 |
内部統制の 評価・是正 |
報告書 の作成 |
|---|---|---|
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内部統制の有効性の評価範囲を決定する |
評価を実施、評価結果に従い、内部統制の改善を図る |
評価結果について、評価報告書を作成する |
| 外部監査人による内部統制監査 | ||
サポート
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- 内部統制業務の効率的な運用サポート
- 公開準備会社の内部統制の構築サポート
- リスク・コントロールマトリクスの作成
- Ｊ−ＳＯＸに対する理解を深め、プロジェクトを円滑に進めることを目的としたＪ−ＳＯＸ研修
- 監査法人によるＪ−ＳＯＸ監査への対応相談
- 会社規模・環境に適したＪ−ＳＯＸツール（文書化・評価ツール）の導入サポート
内部監査支援
内部統制の構成要素であるモニタリングの改善を図っていくことは、内部統制のクオリティーや経営の透明性を高めるために必要不可欠なものであると考えられます。 また、上場企業の経営者は、J-SOXへの対応が求められますが、経営者による財務報告に係る内部統制の評価実施に際して、内部監査部門を活用するケースもあります。
弊社では、内部監査に精通した公認会計士及び公認内部監査人が、内部監査体制の構築及び監査実務の進め方等についてご不安を抱えている企業様、研修やＯＪＴを通じ内部監査部門メンバーのスキルアップを図りたいというニーズをお持ちの企業様に対し、サービスをご提供致します。
| ご要望に 応じた サービス メニュー |
内部監査を 有効かつ効率的に実施する体制を整えたい | …（1） |
|---|---|---|
| 実効性のある高付加価値な監査を実施したい | …（2） | |
| 自社の内部監査の品質水準を確認したい | …（3） | |
| 内部監査部門のメンバーの専門性を高めたい | …（4） |
| サービスライン | 概要 | |
|---|---|---|
| （1） | 内部監査体制構築支援サービス | 内部監査部門の設置に係る組織体制の整備、内部監査規程等の書類の整備、内部監査人に対する研修（「内部監査人の養成研修」を参照下さい。）等、内部監査体制の構築を支援致します。 |
| （2） | 内部監査実施支援サービス | 有効かつ効率的な監査を実施するために、貴社の内部監査の運用を支援致します。 |
| （3） | 外部評価サービス | 内部監査協会（IIA）の「内部監査の専門職的実施の国際基準」において、５年に一度以上の頻度で求められている外部評価サービス等をご提供致します。 |
| （4） | 内部監査人の養成研修 | 内部監査部門のメンバーに対し、貴社のご要望に応じたテーマで研修を実施致します。 |
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